关于2022年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况具体汇报如下：

（一）财政风险防范及履职方面

1.关于内部控制领导小组未定期开展风险评估问题。（已整改）

整改情况：县财政已根据我县的实际情况开展了内部控制风险评估，并出具评估报告。

2.关于未研究制定本县行政事业单位国有资产配置标准问题。（已整改）

整改情况：县财政已于10月制定出台3项相关管理办法。分别为《浮梁县行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》、《浮梁县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》、《浮梁县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》（浮财字〔2023〕11号）。

（二）公共财政预算执行方面

1.关于部分单位预算执行率低下问题（1个整改中）

整改情况：此问题涉及4家单位，县财政积极与预算单位对接，加强项目储备力度，督促预算单位加快执行预算。同时，从预算编制开始，加强项目绩效与预算编制挂钩，对绩效结果不理想的部门调减预算安排，对项目绩效好的部门适当调增预算安排，从而督促部门提高财政资金使用绩效。各相关单位针对2022年度相关指标进行梳理，加快资金拨付力度，截至目前，县公安局完成剩余指标2172.31万元，执行率已达到80.67%；县公安局交警大队完成剩余指标1334.01万元，执行率已达到85.9%。

浮梁生态环境局预算批复指标5865.16万元，已用指标1905.27万元，剩余指标3959.89万元，预算执行率为32.48%。截至目前，整改资金1024.50万元,剩余2935.33万元，总体执行率49.95%，还在整改中。

2.关于部分上级财政专项转移支付资金未及时使用问题（已整改）

整改情况：县财政已将上级财政专项转移支付资金全部分配至各项目单位。

3.关于应付代管资金未及时处理问题（已整改）

整改情况：县财政对应付代管资金进行分类整改，已整改金额99.26万元，其余部分正在按流程处理。

（三）财政资金结余及往来管理方面    

1.关于人防易地建设费结余量大未及时使用问题（已整改）

整改情况：11月3日县政府第31次常务会议已审议通过《关于在县人民医院搬迁项目内建设人防自建工程的请示》，项目的可行性研究报告正在编制。

2.关于往来款长期挂账未及时清理问题（已整改）

整改情况：县财政非税账户“应付账款--还贷准备金”885.28万元，已上缴国库。对应通过其他应付款支出的项目进行账务调整。

（四）非税收入管理方面

1.关于非税银行账户未实行国库集中收缴制度问题（已整改）

整改情况：县财政严格实行国库集中收缴制度，对年末应缴预算结余资金上缴国库。

2.关于非税账户专户利息收入未及时上缴国库问题（已整改）

整改措施：县财政已将财政专户产生利息收入及时上缴国库。

（五）营商环境方面（属非税账户历史遗留问题）

1.关于涉企业保证金长期挂账未及时处理问题（已整改）

整改情况：此问题为历史遗留问题，县财政一是多种渠道联系退款人，尽快完成退款手续，现已退还江西地华矿业有限公司54.28万元；二是对无法退回款项视同长款，作为存量资金收回，待实际拨付时再通过支出进行安排，目前正在按程序处理。

2.关于投标保证金长期挂账未及时清退问题（已整改）

整改情况：此问题为历史遗留问题，县财政已作为存量资金收回。

三、2022年度部门预算及延伸审计整改落实情况

在对部门预算单位延伸审计中共发现8个方面50个问题，涉及14个单位。    

（一）部门预算编制及执行方面

1.关于预算、决算偏差较大问题（已整改）

整改情况：县自规局将严格规范预算管理，实事求是、完整地编制本部门预算草案，切实提高本部门预算精准性。

2.关于扩大开支范围问题（涉及的5个问题全部已整改）

整改情况：县机管中心已建章立制并与采购供应方沟通，全额退还超标采购资金0.36万元。峙滩镇已建章立制，出台相关文件并组织相关人员学习。县疾控中心已将12.62万元上缴财政并建立专项资金管理制度。县人民医院已按照会计核算制度，进行科目调整。县委党校已将多收的1.7万元培训餐费全额退回，同时建章立制并对相关责任人进行了约谈。

3.关于专项资金未及时使用问题（涉及的5个问题，4个已整改，1个整改中）

整改情况：县自规局有2个问题，专项资金已按合同进度支付340.03万元；拨付万鹏瓷业有限公司赔偿款中，滞留的20万元税费资金已上缴财政。寿安镇已将浮财农〔2020〕74号农业生产救灾资金拨付到位。县疾控中心已将230.86万元专项资金上缴财政。峙滩镇省发改委污水处理项目资金剩余的300万元正在积极与上级主管部门(市、县发改委和县财政局）协调，还在整改中。

（二）内部控制制度及执行方面

1.关于部分单位公车油卡管理不规范问题（涉及的2个问题全部已整改）

整改情况：县公安局森林分局、县投控集团已建章立制，将公车油卡实行统一归口管理，由专人负责，做好日常登记。

2.关于未建立培训物资台账及资产定期盘点制度问题（已整改）

整改情况：县委党校已对培训物资进行盘点，制定了《浮梁县委党校培训物资台账管理规定》，建立台账由专人管理，对出入库频繁的培训物资每月清查盘点一次，及时处理盘盈盘亏及损耗问题，对其它低值易耗品及固定资产每年清查盘点一次。

3.关于部分单位公务费用支出转账至个人账户问题（涉及3个问题已全部整改到位）

整改情况：县公安森林分局、峙滩镇、江村乡已建立健全财务管理制度，组织财务人员学习相关文件精神，杜绝此类问题再次发生。

4.关于部分单位支出手续不全问题（涉及4个问题已全部整改到位）

整改情况：县委编办、县委党校、县残联、县高标准农田项目部已建立健全相关制度，组织财务人员学习相关文件，补签合同、完善手续、规范审批程序。

5.关于公务接待无公函问题（已整改）

整改情况：县残联已制定公务接待管理制度，规范公务接待手续。

（三）关于集体决策方面问题（涉及3个问题已全部整改到位）

整改情况：峙滩镇进一步规范了集体决策程序，凡重大资金支付必安排过会讨论，切实提高决策的规范性和透明度，并对非政府预算的单位不再安排资金。县机管中心已将与租赁车辆公司签约等事宜提交党组会议集体决策。县投控集团将沿用原有产教融合基地建设专项债项目咨询评估成果，相关文件内容将在原有材料基础上按照申报要求进行修改完善，继续申报，并加强对专项债项目申报材料的审核，力争项目通过国家层面财政审核。

（四）关于落实政府采购政策方面问题（涉及2个问题全部已整改）

整改情况：县残联、县机管中心落实政府采购政策，有关采购事项均通过“江西省政府采购电子卖场”平台进行采购。