关于2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告

在2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计中发现七方面24个问题。

一、县本级财政预算执行审计发现问题整改落实情况

（一）财政预算执行方面

1.关于部分单位预算执行率偏低的问题，已完成整改。

整改情况：蛟潭镇、西湖乡、臧湾乡已组织财务人员进行业务培训，并在今后严格按照预算条例编制预算，提高预算资金执行率。

2.关于部分政府债券资金使用进度滞后的问题，已完成整改。

整改情况：县财政局积极与县发改委、各主管部门、债券项目单位等部门沟通协调，强化目标管理，以问题为导向，加大协调配合，督促推进力度，通过专题调度、现场调研等方式及时处置项目实施过程中的难点、堵点，加快政府债券项目工程建设，尽快形成实物工作量，按程序加快资金支出进度。截至报告日，一般债券项目浮梁县2022年小型水库安全监测设施实施项目216万元已经完成支出；专项债券项目东埠、高岭古遗址修复及配套设施提质工程项目使用进度达到15.75%；浮东粮食仓储产业园建设项目使用进度达到8.97%；浮梁县鹅湖镇农产品批发市场建设项目突破零支付。上述债券资金均按项目进度完成支出。

3.关于“三公”经费未在规定会计科目内核算的问题，已完成整改。

整改情况：县市监局、鹅湖镇、寿安镇、湘湖镇已召开整改工作部署会议，并组织财务人员参加业务培训，加强业务知识和相关财经制度的学习，今后科学合理编制预算，强化监督管理体系，加强资金合理合规使用。

4.关于会议费列支不规范的问题，已完成整改。

整改情况：原乡村振兴局已组织业务人员参加县财政局举办的业务培训会，提高财务人员水平，今后严格按照相关会计制度进行列支。

（二）内控管理情况

1.关于财政专户未使用的问题，已完成整改。

整改情况：县财政局针对此类非税账户，优先将该账户的收入进行缴库处理。

（三）财政资金管理方面

1.关于财政支付超期的问题，已完成整改。

整改情况：县财政局已加强收入征管，确保收入均衡入库。严格预算约束，严禁无预算、超预算拨付国库资金。严格库款校验，优先保障工资、机构基本运转和基本民生需求，均衡安排“三保”以外其他刚性支出。加强与上级财政沟通，争取支持。

2.关于应付代管资金未及时处置的问题，已完成整改。

整改情况：粮食直补、粮食风险资金期末余额369.17万元，检察院公益诉讼基金期末余额44.99万元，单位存量资金缴库期末余额5353.88万元，为财政代管日常支付资金，每年都有资金流入流出，2024年已支付部分资金；党员捐赠款期末余额55.32万元，为长期挂账的历史遗留资金。每年都有资金流入流出的应付代管资金，2024年全部清理完成；长期挂账的历史遗留资金作为存量资金收回处理。

（四）非税收入管理方面

1.关于财政非税收入未及时上缴国库的问题，已完成整改。

整改情况：已将非税账户年末结余上缴国库。

2.关于财政非税收入专户部分利息收入未及时上缴国库的问题，已完成整改。

整改情况：已将非税专户产生的利息收入足额缴入国库。

（五）政府投资项目管理方面

1.关于未对财政评审社会中介机构进行考核的问题，已完成整改。

整改情况：一是制定相关管理办法。印发《浮梁县政府投资建设项目预算评审管理办法》（浮府办字〔2024〕5号）和《浮梁县政府投资建设项目预算评审社会中介机构管理暂行办法》（浮财字〔2024〕8号），完善了对社会中介机构的考核办法。二是完善监管体系。建立包括日常考核以及年度考核等多元化监管体系，加强对社会中介机构的全面监管。同时对2024年已出具项目预算评审报告的社会中介机构进行日常项目考核，待年底统一年度考核，规范投资评审行为。

2.关于评审中心入库中介机构有个别未具备相应资质的问题，已完成整改。

整改情况：根据《浮梁县政府投资建设项目预算评审社会中介机构管理暂行办法》（浮财字〔2024〕8号）规定，2024年7月，县财政局以政府采购框架协议方式进行了新一轮入驻社会中介机构政府采购工作，确定了25家入驻造价咨询机构，并对他们的入驻资格实施动态监管。

3.关于部分政府投资项目前期手续不规范的问题，正在整改中。

整改情况：县卫健委、投控公司正积极对接相关部门，编制项目手续资料，尽快将相关手续办理完成。①浮梁县瑶里高岭风景名胜区智慧停车场建设项目、浮梁瑶里古镇旅游基础设施建设项目、蛟潭人民医院整体搬迁建设项目、浮梁县人民医院整体搬迁项目、东埠、高岭古遗址修复及配套设施提质工程项目、陶瓷文化溯源－浮梁县绕南、里窑、麻仓景区改造项目等6个相关手续预计在2024年12月底完成；②浮梁县鹅湖人民医院（中心卫生院）整体搬迁建设项目11月底前完成环评编制，提交相关部门审批。12月底前审批手续土地划拨后2个月内完成四证一书办理。③浮梁县八九七厂工矿安置房工程根据《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021年版）》第四十四条房地产业免做环境影响报告。12月底前工程规划许可证办理完成后，15天内完成施工许可证办理。

（六）政府采购方面

1.关于采购项目手续不符合规定的问题，正在整改中。

整改情况：针对采购校园保安项目出现的问题，在移送纪委处理后，县教体局高度重视，积极配合调查并迅速开展整改工作。①对于放弃中标理由不成立的情况，重新对该项目中标事宜进行全面梳理，严格按照相关规定及招标流程要求，重新评估各投标方资质及条件，确保中标结果合理合规。②针对合同外另行付费问题，对所有涉及该项目的费用支出进行详细清查，并将费用管理严格纳入财务监管体系，明确规定任何费用支出必须依据合同条款执行。③关于未严格按签约条款履约问题，组织相关人员对签约条款进行深入学习，强化责任意识，同时要求保安公司严格按照合同要求配备人员。目前已有12名超龄保安更换到位，59名超龄保安正在更换中。

（七）优化营商环境方面

1.关于违规收取保险公司工作经费的问题，已完成整改。

整改情况：兴田乡、浮梁镇、寿安镇、王港乡、湘湖镇、西湖乡、峙滩镇等7个乡镇已将违规收取保险公司工作经费46.82万元退回财政。