在2024年度县本级预算执行和其他财政收支审计中发现九方面117个问题。

（一）财政预算执行方面

1.关于预算执行率低下的问题，已完成整改。

整改情况：县全域旅游发展中心、县商务局、县文物管理所（县博物馆）已组织财务人员进行业务培训，并在今后严格按照预算条例编制预算，提高预算资金执行率。

2.关于无预算支出的问题，已完成整改。

整改情况：县工信局、县住建局、县农业农村局、县林业局、县退役军人事务局、鹅湖镇、新平中学、县第一小学、县第二小学、县第三小学等已完善相关财务制度，加强财务人员培训，今后杜绝各类无预算支出行为。

3.关于年度预决算偏差较大的问题，已完成整改。

整改情况：县住建局、县工信局、县林业局、县退役军人事务管理局、县民政局、兴田乡、县第二小学、县第三小学已加强财务人员业务学习，并认真分析本部门上一年度实际收支情况和下一年度收支变动因素，根据预算编制原则综合考虑各项因素，提高年初预算编制水平，科学合理编制预算。

4.关于部分项目支出预算执行率偏低的问题，已完成整改。

整改情况：县退役军人局、勒功乡已加快支付进度，发挥资金使用效益。

 5.关于预算编制不科学的问题，已完成整改。

整改情况：县工信局、勒功乡已加强对《预算法》学习，并按照年度目标合理编制全年预算，完善项目支出预算，提高预算编制水平。

（二）财政资金管理方面

1.关于专项资金未及时下达的问题，已完成整改。

整改情况：县财政局已加强部门间协调配合和信息共享，及时审核绩效目标及项目库内容，按照上级规定时限分解下达资金。

2.关于专项资金闲置的问题，正在整改中。

整改情况：县住建局已及时把未发放的90.60万元购房补贴全部发放到位，已完成整改；县农业农村局已制定初步使用计划，省级专项资金424万元计划按照合同，在市级验收后支付工程款，预计11月支付工程款100万元左右;预计2026年1月出具一审结束后支付150万元左右;预计2026年3月出具二审报告后支付剩余资金174万元左右。

3.关于挪用专项资金的问题，已完成整改。

整改情况：县水利局、县退役军人事务局、县民政局已将挪用资金追回；县住建局对专项资金进行清查，对相关责任人进行诫勉谈话；县林业局完善了财务管理制度，规范财务支出，明确严禁挪用、挤占专项资金。

4.关于虚构项目，虚列支出，套取财政资金的问题，已完成整改。

整改情况：县民政局、浮梁产业园区管委会已将套取财政资金追回；鹅湖镇、勒功乡已对相关人员进行处理。

5.关于财政性结余资金未缴财政的问题，已完成整改。

整改情况：浮梁产业园区管委会已将2024年年末零余额结余资金额度交县财政局，在2025年年初重新申请2024年收回资金额度。

6.关于未及时落实收支两条线制度的问题，已完成整改。

整改情况：浮梁产业园区管委会已与工业公司签订租赁合同，待发票开具后支付租金。

（三）内部控制方面

1.关于公务接待管理不规范的问题，已完成整改。

整改情况：县民政局、鹅湖镇、兴田乡已完善相关制度，并在今后严格执行公务接待管理规定，规范公务接待管理。

2.关于大额资金转入个人账户的问题，已完成整改。

整改情况：景德镇市浮梁生态环境局、县工信局、勒功乡已加强对财务人员业务培训，严格要求落实财务管理制度，杜绝此类问题再次发生。

3.关于违规将自身法定职能委托给行业协会的问题，已完成整改。

整改情况：县茶产业发展中心已组织人员深入学习《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，今后将严格履行采购人职责，杜绝类似行为再次发生。

4.关于将校舍鉴定委托给无资质机构的问题，正在整改中。

整改情况：县教体局已要求县属各学校进行自查并建立台账，同时重新鉴定工作已纳入计划并正按程序推进。县教体局将持续跟踪，确保在计划时间内完成全部重新鉴定工作。

5.关于公职人员违规担任行业协会法人构的问题，已完成整改。

整改情况：县农业农村局、县全域旅游发展中心、县银坞林场、湘湖镇、兴田乡、勒功学校等公职人员已辞去行业协会法人。

6.关于国有资产管理不到位，导致国有资产流失的问题，已完成整改。

整改情况：县交通局已联合团县委进行实地走访，全面摸清大楼使用现状、各使用主体等具体情况；10月16日，县交通局向团县委正式发出《关于规范浮梁青年汇大楼资产使用及履行国有资产出租程序的函》，明确要求团县委及时与相关协会和公司对接，按程序履行国有资产出租手续，并依法依规追回未收缴租金。11月5日，5家单位已与团县委完成合同签订并按时打款，共计收缴租金53617.6元。此外，仍有6家单位未能按时缴纳租金，团县委已于11月5日其采取查封措施。目前，查封程序已执行完毕，相关场地已暂停使用。

7.关于绩效抽查比率低的问题，已完成整改。

整改情况：县财政局已组织召开绩效自评抽查复核工作调度会，安排人员对2024年绩效自评进行抽查复核，通过实地调研和收集资料等方式，摸清项目真实情况。

8.关于财政绩效评价结果应用不足的问题，已完成整改。

整改情况：一是县财政局已健全评价结果应用相关文件。二是针对鹅湖茶叶加工厂房及设备购置项目，监控报告反映截至监控节点，项目尚未正式开展；截至目前，已督促单位整改，项目现已完工；峙滩镇扳鸡生产厂房建设项目，报告支出相关资金已被挪用；截至目前，已督促单位整改，项目厂房和设备均已完工，预计11月底前签订运营合同，12月份开始生产试运营。

9.关于违规发放津补贴的问题，已完成整改。

整改情况：县住建局、县工信局、县林业局、县民政局、兴田乡违规发放津补贴已全部追回。

10.关于未按规定压减一般性支出的问题，已完成整改。

整改情况：县民政局、兴田乡，已加强单位内务管理，严格执行预算，杜绝扩大支出范围和标准，进一步控制一般性支出，压缩不必要支出，努力提高资金使用效益。同时，加强会计核算业务培训，提高会计核算质量。

11.关于未履行政府采购程序的问题，已完成整改。

整改情况：县退役军人事务局、县民政局，已加强内部管理，完善采购流程，明确采购环节，今后避免此类情况再次发生。

12.关于民生类补贴审核不严格、发放不合规的问题，已完成整改。

整改情况：县民政局已开展每月信息筛查，加强动态管理审核，提高发放准确率，同时针对多发的高龄补贴和养老补贴已经全部追缴到位。

13.关于虚假邀标选取供应商，供应商未按照合同期限完成服务，且合同未约定违约责任的问题，已完成整改。

整改情况：县民政局已将增加招标业务流程的培训频次，强化专业学习，确保后续类似项目均严格依照“三重一大”决策要求进行招标，并规范走电子卖场程序。同时签定了补充协议，加强监管，保障项目在规定的时间截点完成。

14.关于招标文件评标办法设置不合理，影响评标公正性与客观性的问题，已完成整改。

整改情况：县民政局建立健全招标监管机制，加强对招标文件的审核规范，确保公平公正。

（四）非税收入管理方面

1.关于非税账户账实不符的问题，正在整改中。

整改情况：浮梁投控集团正通过各种渠道尽快筹措资金，待资金到位后将尽快归还该借款。

2.关于非税收入未上缴的问题，已完成整改。

整改情况：鹅湖镇已将108.86万元非税收入转入江西省非税收入内部待结算账户。

（五）地方政府债券使用方面

1.关于部分政府一般债券资金使用进度缓慢的问题，已完成整改。

整改情况：县财政局已下达工作提示函提示县交通局加快资金拨付，督促项目单位加快施工进度，加快资金拨付力度。

2.关于部分政府专项债券资金使用进度缓慢的问题，已完成整改。

整改情况：县财政局已督促项目单位加快施工进度，加快资金拨付力度。

（六）乡村振兴项目管理方面

1.关于投标内容异常一致，投标公司涉嫌相互串通投标的问题，已完成整改。

整改情况：鹅湖镇、经公桥镇已组织相关人员加强业务学习，避免此类问题再发生。

2.关于工程项目“未招先建”，涉嫌虚假招标的问题，已完成整改。

整改情况：经公桥镇已召开业务培训会，对相关文件进行学习，加强工程管理，规范招标程序，严格工程量核算和质量验收，推动工程建设合法合规、质量达标。同时，追责问责1人，已移交县纪委。

（七）教育政策落实方面

1.关于直饮水管理不规范的问题，已完成整改。

整改情况：新平中学、县第一小学、县第二小学、县第三小学已提供免费、足量、卫生供水，保障学生饮水安全。

2.关于图书馆相关设施不达标的问题，正在整改中。

整改情况：县第二小学、县第三小学已按照规定完善图书馆相关设施；县第一小学正在规划新建科技楼，待建成后再配备面积达标、设施齐全的图书馆室。

3.关于违规借调教师的问题，正在整改中。

整改情况：县第二小学借调教师已返回编制所在学校；县第三小学借出教师已全部调回学校，借调教师手续正在办理中。

4.关于教职工配编未达标准的问题，已完成整改。

整改情况：新平中学积极向县教体局申请，通过省招、“归雁计划”、暑期遴选等方式补充教师。

（八）工程项目管理方面

1.关于多计工程款的问题，已完成整改。

整改情况：县农业农村局、县林业局、县民政局、新平中学已通过抵扣、退款等方式追回多计工程款。

2.关于工程管理不规范的问题，正在整改中。

整改情况：县农业农村局、县工信局、县第一小学、南安中学教学综合楼项目部已加强培训教育，提高相关人员业务水平和责任意识；县民政局负责实施项目正在等待县住建局处理中。

3.关于中标单位不具备相应施工资质的问题，已完成整改。

整改情况：新平中学已要求投标单位重新提供有效的资质证书和安全生产考核合格证书，并对代理机构进行追责。

（九）自然资源资产管理方面

1.关于未全面完成河长制规定的巡河工作的问题，已完成整改。

整改情况：勒功乡已按照有关要求完成乡、村两级河长巡河任务。

2.关于未全面完成林长制规定的巡林工作的问题，已完成整改。

整改情况：县林业局已加强全县护林员业务培训，尤其是林长制巡护终端使用技术培训，同时加强县级层面林长制智慧系统的监管，对巡护为达标人员进行及时提醒，让其在间隔规定时间内重新巡护，提高护林员巡护达标率。

3.关于固废处置运行机制未建立的问题，已完成整改。

整改情况：浮梁产业园区管委会已建立园区固废治理方案。

4.关于高标准农田建设管理不到位的问题，正在整改中。

整改情况：兴田乡、勒功乡、臧湾乡已对高标准农田设施进行完善，并对抛荒撂荒问题进行整改，已整改到位。县农业农村局针对高标准农田“非粮化”、“抛荒”等问题，加强宣传教育与培训提高农民保护耕地、种植粮食的意识，已部分整改到位，剩下10亩左右正在组织材料销号。

5.关于资产重建轻管的问题，已完成整改。

整改情况：兴田乡、勒功乡已对全乡各村公共厕进一步明确管理制度和管护人员，并及时维修破损器具，保障设备正常运行。

6.关于耕地抛荒的问题，已完成整改。

整改情况：兴田乡已按照县农业农村局下发图斑核实撂荒耕地情况，通过农事直通平台对150.58亩不可复耕复种图斑申诉；以及除去一块属于峙滩镇5.87亩耕地后；待整改316.02亩撂荒耕地中，251.2亩已进行复耕复种。剩余撂荒64.82亩耕地，因临近铁路无机耕道进入，无法整改；非农化耕地5.2亩为车沂公路项目征用，现已及时核销耕地地力补贴发放面积5.2亩，退还多发放金额。

7.关于村级所属自然资源资产未入账管理的问题，已完成整改。

整改情况：勒功乡已及时将村集体所属水利资源进行固定资产（资源性资产）登记入账。

三、2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计整改情况

1.关于县卫健委部分政府投资项目前期手续不规范的问题，正在整改中。

整改情况：因县财政目前还未落实办理四证一书所需资金资金，待资金落实，国有土地使用证即可办理。

2.关于浮梁投控集团部分政府投资项目前期手续不规范的问题，正在整改中。

整改情况：浮梁投控集团正在积极对接相关部门及编制项目手续资料，涉及到的问题正在积极整改中。

3.关于县教体局采购项目手续不符合规定的问题，已整改到位。

整改情况：县教体局因原中标保安公司(景德镇祥峰保安有限公司)长期无法解决超龄人员更替问题，且新增人员持续出现超龄情况，始终难以配齐符合 60 周岁以下标准的人员，经友好协商，已明确于2025年8月31日前终止服务合同。

4.关于县文旅局非税收入未缴上财政的问题，正在整改中。

整改情况：县文旅局将此问题解决作为2025年度重点解决问题，进一步积极组织资金，努力解决此问题。

5.关于县文旅局拖欠施工单位工程款的问题，已整改到位。

整改情况：县文旅局已与施工单位积极协商，将拖欠工程款作为自动消化债务处理。

6.关于鹅湖镇部分污水处理设施运营管理不规范的问题，已整改到位。

整改情况：鹅湖镇已联系维护第三方人员对老化、损坏配件进行更换修复，并加强有关商户环保意识，控制用水，规范排放。目前积极联系县住建局、县投控集团控股有限公司，配合做好日处理量2000吨的污水处理厂，对集镇管网应接尽接，全部铺设。

7.关于西湖乡部分污水处理设施运营管理不规范的问题，已整改到位。

整改情况：西湖乡已对污水处理设施运营管理情况进行检查，发现问题并督促及时整改。同时申请地方政府专项债券及自筹，对乡政府所在地污水处理厂进行挂网招标。