浮梁县财政局2023年度单位决算

目录

第一部分浮梁县财政局概况

一、单位主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 2023年度单位决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分浮梁县财政局概况

一、单位主要职责

指导全县财政工作；拟订本县财政、财务、会计管理、行政事业单位国有资产管理办法和规章制度；编制县本级年度预算草案和汇编全县年度预算；组织全县和县本级预算执行；受县政府委托，向县人大报告全县本级预算及其执行情况，向县人大常委会报告县本级决算；管理和监督各项财政收入；监管全县政府采购工作；组织实施对全县社会保障资金使用的财政监督；管理国债资金；负责行政事业单位国有资产管理的有关工作；管理全县会计工作；管理外国政府和国务院金融机构在本县贷款项目的有关业务；组织和管理全县财会人员业务培训；负责全县财政信息和财政宣传工作。

二、机构设置及人员情况

本单位设立11个内设机构，分别是：人秘股(增挂政策法规股、政府采购监管股)、预算及预算编制股（增挂金融债务股）、国库股、教科文股、乡镇财政管理股、农业农村股、经济建设股、行政政法股、综合股（增挂国有资产监管股）、社会保障股、监督评价股。县财政局下辖3个事业单位，其中，副科级单位2个（县财政公共服务中心、县政府和社会资本合作中心），股级单位1个（县投资评审中心）。

县财政局编制情况：行政编制23个（含机关工勤1个），事业编制42个；年末人员情况：行政人员21人（含机关工勤1人），事业人员43人。年末在职人员64人，由养老保险基金发放养老金的离退休人员22人。

第二部分 2023年度单位决算表

收入支出决算总表

公开01表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	决算数
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	1,818.57	一、一般公共服务支出	32	1,509.59
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	33
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	34
四、上级补助收入	4		四、公共安全支出	35
五、事业收入	5		五、教育支出	36
六、经营收入	6		六、科学技术支出	37
七、附属单位上缴收入	7		七、文化旅游体育与传媒支出	38
八、其他收入	8		八、社会保障和就业支出	39	178.06
	9		九、卫生健康支出	40	31.43
	10		十、节能环保支出	41
	11		十一、城乡社区支出	42
	12		十二、农林水支出	43
	13		十三、交通运输支出	44
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45
	15		十五、商业服务业等支出	46
	16		十六、金融支出	47
	17		十七、援助其他地区支出	48
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	49
	19		十九、住房保障支出	50	99.49
	20		二十、粮油物资储备支出	51
	21		二十一、国有资本经营预算支出	52
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53
	23		二十三、其他支出	54
	24		二十四、债务还本支出	55
	25		二十五、债务付息支出	56
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57
本年收入合计	27	1,818.57	本年支出合计	58	1,818.57
使用非财政拨款结余	28		结余分配	59
年初结转和结余	29		年末结转和结余	60
	30			61
总计	31	1,818.57	总计	62	1,818.57
注：本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

公开02表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
类	款	项	合计	1,818.57	1,818.57
201			一般公共服务支出	1,509.59	1,509.59
20106			财政事务	1,509.59	1,509.59
2010601			行政运行	855.50	855.50
2010699			其他财政事务支出	654.09	654.09
208			社会保障和就业支出	178.06	178.06
20805			行政事业单位养老支出	178.06	178.06
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	118.71	118.71
2080506			机关事业单位职业年金缴费支出	59.35	59.35
210			卫生健康支出	31.43	31.43
21011			行政事业单位医疗	31.43	31.43
2101101			行政单位医疗	29.95	29.95
2101199			其他行政事业单位医疗支出	1.48	1.48
221			住房保障支出	99.49	99.49
22102			住房改革支出	99.49	99.49
2210201			住房公积金	99.49	99.49
注：本表反映部门（单位）本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

公开03表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
类	款	项	合计	1,818.57	1,191.00	627.57
201			一般公共服务支出	1,509.59	882.02	627.57
20106			财政事务	1,509.59	882.02	627.57
2010601			行政运行	855.50	855.50
2010699			其他财政事务支出	654.09	26.52	627.57
208			社会保障和就业支出	178.06	178.06
20805			行政事业单位养老支出	178.06	178.06
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	118.71	118.71
2080506			机关事业单位职业年金缴费支出	59.35	59.35
210			卫生健康支出	31.43	31.43
21011			行政事业单位医疗	31.43	31.43
2101101			行政单位医疗	29.95	29.95
2101199			其他行政事业单位医疗支出	1.48	1.48
221			住房保障支出	99.49	99.49
22102			住房改革支出	99.49	99.49
2210201			住房公积金	99.49	99.49
注：本表反映部门（单位）本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	1,818.57	一、一般公共服务支出	33	1,509.59	1,509.59
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	34
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	35
	4		四、公共安全支出	36
	5		五、教育支出	37
	6		六、科学技术支出	38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39
	8		八、社会保障和就业支出	40	178.06	178.06
	9		九、卫生健康支出	41	31.43	31.43
	10		十、节能环保支出	42
	11		十一、城乡社区支出	43
	12		十二、农林水支出	44
	13		十三、交通运输支出	45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46
	15		十五、商业服务业等支出	47
	16		十六、金融支出	48
	17		十七、援助其他地区支出	49
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50
	19		十九、住房保障支出	51	99.49	99.49
	20		二十、粮油物资储备支出	52
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54
	23		二十三、其他支出	55
	24		二十四、债务还本支出	56
	25		二十五、债务付息支出	57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58
本年收入合计	27	1,818.57	本年支出合计	59	1,818.57	1,818.57
年初财政拨款结转和结余	28		年末财政拨款结转和结余	60
一、一般公共预算财政拨款	29			61
二、政府性基金预算财政拨款	30			62
三、国有资本经营预算财政拨款	31			63
总计	32	1,818.57	总计	64	1,818.57	1,818.57
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
类	款	项	合计	1,818.57	1,191.00	627.57
201			一般公共服务支出	1,509.59	882.02	627.57
20106			财政事务	1,509.59	882.02	627.57
2010601			行政运行	855.50	855.50
2010699			其他财政事务支出	654.09	26.52	627.57
208			社会保障和就业支出	178.06	178.06
20805			行政事业单位养老支出	178.06	178.06
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	118.71	118.71
2080506			机关事业单位职业年金缴费支出	59.35	59.35
210			卫生健康支出	31.43	31.43
21011			行政事业单位医疗	31.43	31.43
2101101			行政单位医疗	29.95	29.95
2101199			其他行政事业单位医疗支出	1.48	1.48
221			住房保障支出	99.49	99.49
22102			住房改革支出	99.49	99.49
2210201			住房公积金	99.49	99.49
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	984.61	302	商品和服务支出	151.10	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	281.34	30201	办公费	15.29	30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	187.76	30202	印刷费	2.31	30702	国外债务付息
30103	奖金	25.33	30203	咨询费		30703	国内债务发行费用
30106	伙食补助费		30204	手续费		30704	国外债务发行费用
30107	绩效工资	125.39	30205	水费	3.23	310	资本性支出	3.71
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	98.99	30206	电费	6.36	31001	房屋建筑物购建
30109	职业年金缴费	50.31	30207	邮电费	2.73	31002	办公设备购置	3.71
30110	职工基本医疗保险缴费		30208	取暖费		31003	专用设备购置
30111	公务员医疗补助缴款		30209	物业管理费		31005	基础设施建设
30112	其他社会保障缴费	33.35	30211	差旅费	4.41	31006	大型修缮
30113	住房公积金	102.17	30212	因公出国（境）费用		31007	信息网络及软件购置更新
30114	医疗费		30213	维修（护）费	7.55	31008	物资储备
30199	其他工资福利支出	79.98	30214	租赁费		31009	土地补偿
303	对个人和家庭的补助	51.57	30215	会议费		31010	安置补助
30301	离休费		30216	培训费	1.81	310111	地上附着物和青苗补偿
30302	退休费		30217	公务接待费	0.51	31012	拆迁补偿
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31013	公务用车购置
30304	抚恤金	44.33	30224	被装购置费		31019	其他交通工具购置
30305	生活补贴	3.46	30225	专用燃料费		31021	文物和陈列品购置
30306	救济费		30226	劳务费	5.31	31022	无形资产购置
30307	医疗费补助		30227	委托业务费	12.48	31099	其他资本性支出
30308	助学金		30228	工会经费	34.03	312	对企业补助
30309	奖励金	3.78	30229	福利费	0.35	31201	资本金注入
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费		31203	政府投资基金股权投资
30311	代缴社会保险费		30239	其他交通费用	15.08	31204	费用补贴
30399	其他对个人和家庭的补助支出		30240	税金及附加费用		31205	利息补贴
			30299	其他商品和服务支出	39.62	31299	其他对企业补助
						399	其他支出
						39907	国家赔偿费用支出
						39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
						39909	经常性赠与
						39910	资本性赠与
						39999	其他支出
人员经费合计		1,036.19	公用支出合计					154.81
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
支出功能分类科目编码			科目名称			小计	基本支出	项目支出


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
			合计	0	0	0	0	0	0
212			城乡社区支出
21208			国有土地使用权出让收入安排的支出
2120803			城市建设支出
注：1.本表反映部门(单位)本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。
2.当此表数据为零时，即本部门(单位)无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
			合计	0	0	0

注：1.本表反映部门(单位)本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2.当此表数据为空时，即本部门(单位)无国有资本经营预算财政拨款支出。

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表
单位：浮梁县财政局	2023年度	金额单位：万元

项目	栏次	年初预算数	全年预算数	决算数
行次		1	2	3
一、“三公”经费支出	1	23.00	23.00	0.87
1.因公出国（境）费	2
2.公务用车购置及运行维护费	3
（1）公务用车购置费	4
（2）公务用车运行维护费	5
3.公务接待费	6	23.00	23.00	0.87
（1）国内接待费	7	——	——	0.87
其中：外事接待费	8	——	——
（2）国（境）外接待费	9	——	——
二、相关统计数	10	——	——	——
1.因公出国（境）团组数（个）	11	——	——
2.因公出国（境）人次数（人）	12	——	——
3.公务用车购置数（辆）	13	——	——
4.公务用车保有量（辆）	14	——	——
5.国内公务接待批次（个）	15	——	——	21
其中：外事接待批次（个）	16	——	——
6.国内公务接待人次（人）	17	——	——	153
其中：外事接待人次（人）	18	——	——
7.国（境）外公务接待批次（个）	19	——	——
8.国（境）外公务接待人次（人）	20	——	——
注：1.本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。年初预算数指年初“三公”经费部门预算数（省级单位含上年结转数）；全年预算数指按规定程序调整调剂后的全年“三公”经费部门预算数；决算数反映当年预算安排的实际支出数（省级单位含上年结转资金安排的支出数）。
2.当此表数据为空，即本部门（单位）无财政拨款“三公”经费支出

国有资产占用情况表

公开10表
单位：浮梁县财政局	2023年度	单位：台、辆、套
项目			栏次	决算数
一、车辆数合计(台、辆)			1	0
1.副部（省）级及以上领导用车			2	0
2.主要负责人用车			3	0
3.机要通信用车			4	0
4.应急保障用车			5	0
5.执法执勤用车			6	0
6.特种专业技术用车			7	0
7.离退休干部服务用车			8	0
8.其他用车			9	0
二、单价100万元（含）以上设备（不含车辆）(台、套)			10	0
注：1.本表反映截止2023年12月31日，部门(单位)占用的国有资产情况。 2.当本表数据为空时，即本部门（单位）无相关资产。

第三部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

本单位2023年度收入总计1818.57万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计1818.57万元，比上年减少163.80万元，下降8.26%，主要原因：人员调整。本年年初预算收入2329.11万元，预算使用率78%。经调整预算，预算收入1818.57万元，预算使用率100%。

本年收入的具体构成：财政拨款收入1818.57万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。

二、支出决算情况说明

本单位2023年度支出总计1818.57万元，其中本年支出合计1818.57万元，比上年减少163.80万元，下降8.26%，主要原因：人员调整；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平，主要原因：无变动。本年预算支出2329.11万元，预算使用率78%。经调整预算，预算收入1818.57万元，预算使用率100%。

本年支出的具体构成：基本支出1191.00万元，占65.49%；项目支出627.57万元，占34.51%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本单位2023年度财政拨款本年支出年初预算数2329.11万元，决算数1818.57万元，完成年初预算的78.08%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数2019.94万元，决算数1509.59万元，完成年初预算的74.73%。预决算差异主要原因：手续未及时处理，来年支付。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数178.06万元，决算数178.06万元，完成年初预算的100.00%。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数31.43万元，决算数31.43万元，完成年初预算的100.00%。

（四）城乡社区支出（类）年初预算数0.19万元，决算数0.00万元，完成年初预算的0.00%。预决算差异主要原因：手续未及时处理，来年支付。

（五）住房保障支出（类）年初预算数99.49万元，决算数99.49万元，完成年初预算的100.00%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1191.00万元，其中：

（一）工资福利支出984.61万元，比上年减少207.65万元，下降17.42%，主要原因：人员调整。

（二）商品和服务支出151.10万元，比上年减少66.37万元，下降30.52%，主要原因：开源节流。

（三）对个人和家庭补助支出51.57万元，比上年增加19.21万元，增长59.35%，主要原因：发放退休人员绩效。

（四）资本性支出3.71万元，比上年减少0.40万元，下降9.68%，主要原因：固定资产需求减少。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本单位2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数23.00万元，决算数0.87万元，完成全年预算的3.78%；决算数比上年减少0.00万元，下降0.18%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：未发生。决算数与上年持平，主要原因：未发生。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：未发生。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：未发生。决算数与上年持平,主要原因：未发生。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：未发生。决算数与上年持平,主要原因：未发生。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数23.00万元，决算数0.87万元，完成全年预算的3.78%，主要原因：决算数在预算范围内。决算数比上年减少0.00万元，下降0.18%,主要原因：按上级要求减少公务接待。全年国内公务接待21批，累计接待153人次，主要是：来人检查接待费用。

六、机关运行经费支出情况说明

本单位2023年度机关运行经费支出154.81万元，分别是办公费15.29万元、印刷费2.31万元、水费3.23万元、电费6.36万元、邮电费2.73万元、差旅费4.41万元、维修（护）费7.55万元、培训费1.81万元、公务接待费0.51万元、劳务费5.31万元、委托业务费12.48万元、工会经费34.03万元、其他交通费用15.08万元、其他商品和服务支出39.62万元、办公设备购置3.71万元。决算数比上年减少103.66万元，下降40.11%，主要原因：按上级要求开源节流。本年机关运行经费预算数149.65万元，预算使用率103%，超过预算原因：物价上涨。

七、政府采购支出情况说明

本单位2023年度政府采购支出总额7.67万元，其中：政府采购货物支出7.67万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本单位共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金300万元，占项目支出总额的40%。其中，1个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。

（二）单位决算中项目绩效自评情况。

本单位“2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费项目支出绩效自评表”如下：

浮梁县财政局 2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费项目支出绩效评价报告

为深入贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，进一步强化预算支出责任和效率，提高资金使用效益和政策实施效果，提升预算绩效管理水平，根据《江西省财政厅关于做好2024年省级预算绩效管理工作的通知》（赣财绩〔2024〕3号）、《景德镇市财政局关于做好2024年预算绩效管理工作的通知》（景财监〔2024〕2号）、《浮梁县财政局关于做好2024年县级预算绩效管理工作的通知》（浮财绩字〔2024〕2号）等文件要求，浮梁县财政局对2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费进行了绩效自评，现将绩效自评情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景、主要内容及实施情况

（1）项目背景

在全党深入开展学习贯彻新时代中国特色社会主义思想主题教育，是贯彻落实党的二十大精神的重要举措，2023年财政预算评审工作以此次主题教育为契机，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以学习贯彻党的二十大精神为主线，聚焦财政中心工作，围绕优化财政支出重点和结构，创新预算评审方式方法，深入开展项目预算评审，强化预算评审管理制度化、规范化以及评审干部队伍能力建设，深化推动预算评审高质量发展，进一步发挥在现代财政管理中的定量基础和技术支撑作用。预算评审工作由县财政局投资评审中心委托入驻江西省投资评审业务管理系统（浮梁县本级）的工程造价咨询机构进行评审工作，产生业务费用由县财政统一安排。

（2）主要内容

凡单位使用财政性资金投资，金额在200万元(含200万元）以上建设项目必须办理预算评审，包括：一般公共预算安排的建设和修缮项目；政府基金预算安排的建设和修缮项目；政府债券安排的建设和修缮项目；其他财政资金安排的建设和修缮项目以上项目由投资评审中心抽取相关社会中介机构完成预算评审工作，并且支出预算评审费。

（3）实施情况

2023年共完成预算评审项目87个，送审金额19.95亿元，定审金额18.29亿元，审减率达8.32%，为政府节约财政资金1.66亿元，发挥了预算评审“过滤器”的作用。

2、资金投入和使用情况

2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费预算300万元,实际到位300万元。未到位0万元，均为本级配套资金。

涉及中央资金0万元，省级资金0万元，本级资金300万元。（具体详见下表）

项目	资金使用情况		合计
项目	上级资金执行数	本级执行数	合计
委托评审业务费	0	300	300
......	......	......	......
合计	0	300	300

（二）项目绩效目标

1、总体目标

委托的工程造价咨询机构根据有关法律法规和规章制度，运用专业技术手段，从工程造价管理角度，对使用财政性资金建设项目的真实性、合理性及准确性进行评价和审查，依法审定政府投资建设项目预算支出的财政管理行为，保证财政资金规范、安全、有效运行。提高财政资源的使用效率，确保财政投资达到预期的效果。

2、阶段性目标

（1）履行工程造价咨询机构评审职责，工作取得实效。

（2）扩大评审范围，领域持续拓宽。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

按照“创新预算管理方式、更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束”原则，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”及“有评估、有目标、有监控、有评价、有应用”预算绩效管理体系，强化项目单位的预算绩效主体责任和绩效意识，提高资金使用效益。

实施浮梁县财政局2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费项目绩效评价工作，是为了加强财政支出管理，考核评价项目的预期目标是否实现，项目是否可持续运行，分析存在的问题，改进项目管理措施，积累经验，提高项目绩效管理水平。

项目评价的对象和范围：工程造价咨询机构，财政局投资评审中心以及相关项目单位等。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、绩效评价遵循以下基本原则

本次绩效评价遵循以下基本原则：工程造价咨询机构应当按要求完成项目预算评审业务，依法依规独立进行预算评审，并保证项目预算评审的合法、完整、真实、准确和有效。

2、绩效评价指标体系

根据《浮梁县财政局关于做好2024年县级预算绩效管理工作的通知》（浮财绩字〔2024〕2号）等文件，浮梁县财政局2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费项目决策、项目过程、项目产出、项目效益4个一级指标，一级指标下设项目立项、组织实施等12个二级指标，二级指标又下设14个三级指标。（具体详见附件：部门评价表）

3、评价方法和标准

本项目自立项阶段即采取召开可行性研究报告专家评审会参与事前绩效评估，对专业问题给予咨询建议及指导；在项目设计阶段召集建设单位、设计单位、预算编制单位、财审单位相关人员开展座谈，了解政策和项目情况，集中收集各方意见和建议等多种方式对项目开展事前绩效评估。

（三）绩效评价工作过程

1、成立评价小组

根据《江西省财政厅关于做好2024年省级预算绩效管理工作的通知》（赣财绩〔2024〕3号）、《景德镇市财政局关于做好2024年预算绩效管理工作的通知》（景财监〔2024〕2号）、《浮梁县财政局关于做好2024年县级预算绩效管理工作的通知》（浮财绩字〔2024〕2号）等文件要求，县财政局成立了2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费项目绩效评价小组。由评价小组制定绩效评价实施方案。

2、实施评价并形成评价报告

评价资料整理出后，评价小组按照评价方案的要求进行评价工作，并作出评价的初步结论，该结论经评价单位审核后作为提交评价报告的依据。如果在评价工作中遇到疑难问题，可以聘请有关专家予以论证。根据评价过程中形成的初步结论，按照正式的格式，撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

通过对2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费项目进行绩效评价，评价小组认为项目立项依据充分、立项程序规范，但项目资金使用存在不合规情况。通过对项目产出、效益、满意度指标进行评价，综合项目预算执行和绩效指标值完成情况，2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费项目评价得分92分，绩效评价等级为“优”。（详见附件：部门评价表）

（二）评分结论

评价指标	权重	评级分值	评价得分	得分率	得分等级
项目决策	20	20	19	95%	优
项目过程	20	20	19	95%	优
项目产出	40	40	37	95%	优
项目效益	20	20	17	85%	良
合计	100	100	92	92%	优

经过对项目成本效益分析及有关部门专家评估论证，本项目立项必要性充分、投入产出比较高、绩效目标明确合理、筹资合规、实施可行性及可持续性高，评估结论为建议予以支持。

四、绩效目标完成情况总体分析

（一）项目决策情况（共20分，得分19分）

1、项目立项（共6分，得分6分）

立项依据充分性及规范性（共6分，得分6分）

根据《江西省省级财政投资评审第三方机构管理暂行办法》（赣财办〔2022〕20号）、《关于规范财政性资金项目选取中介服务有关工作的通知》(赣政务字〔2021〕1号)、《景德镇市财政投资评审第三方机构管理暂行办法》（景财办〔2023〕13号）、《浮梁县财政投资项目预算评审管理实施办法》（浮府办〔2018〕93号）等有关规定，项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。项目内容与部门职责范围相符，属于公共财政支持范围，且项目未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。根据目标完成情况，该指标得分6分。

2、绩效目标（共6分，得分5分）

绩效目标合理性（共6分，得分5分）

绩效目标与实际工作内容具有相关性，但指标涵盖不够全面，如数量指标中并未将当年项目审核的核减率细化，未对工程造价咨询机构进行绩效评价结果应用等。根据实际情况扣1分，该指标得分5分。

3、预算资金编制的科学性和合理性（共8分，得分8分）

随着县域经济快速高质量发展，基本建设项目投入逐步加大，年初安排预算资金300万元，用财政投资项目预算评审工作的委托业务费既科学又合理，该指标得分8分。

（二）项目过程情况（共20分，得分19分）

1、资金管理（共12分，得分12分）

资金到位和执行率（共12分，得分12分）

2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费预算300万元。本级资金年初预算300万元，全部用于预算评审委托业务费，该指标得分12分。

2、组织实施（共8分，得分7分）

管理制度健全性（共8分，得分7分）

根据《浮梁县财政投资项目预算评审管理实施办法》（浮府办〔2018〕93号）等规定组织实施，但是业务管理制度还不够完整，如工程造价咨询机构相关管理办法未健全。根据目标完成情况扣1分，该指标得分7分。

（三）项目产出情况（共40分，得分37分）

1、产出数量（共10分，得分10分）

（1）财政投资评审项目个数（共5分，得分5分）

2023财政投资评审项目87个，全部完成审核，该指标得分5分。

（2）评审金额（共5分，得分5分）

送审金额19.95亿元，该指标得分5分。

2、产出质量（共10分，得分10分）

资金拨付率（共10分，得分10分）

按拨付率100%，该指标得分10分。

3、产出时效（共10分，得分7分）

项目有部分未能及时在规定时间完成。根据目标完成情况扣3分，该指标得分7分。

4、产出成本（共10分，得分10分）

成本开支控制在计划内，该指标得分10分。

（四）项目效益情况（共20分，得分17分）

1、社会效益。（共8分，得分8分）

推动县域经济高效可持续发展，政府投入财政资金能得到充分、合理使用，提高财政资金的使用效率。该指标得分8分。

2、经济效益。（共8分，得5分）

完成87个项目的预算评审工作，但几乎是公益性项目，且有些项目实施缓慢。根据目标完成情况扣3分，该指标得5分

3、满意度。（共4分，得4分）

社会公众或服务对象满意度95%，该指标得分4分。

五、存在的问题及原因分析

（—）存在的问题

随着政府投资建设领域和范围的拓宽，现有工作人员无法满足预算评审工作的专业性与时效性要求。一方面受人员编制因素制约，另一方面存在送审项目数量多、评审时间相对集中、评审时限短等因素，导致两者间矛盾突出，阻碍了预算评审工作的有效开展。

（二）原因分析及改进措施

1、加强学习，不断提高投资评审中心工作人员的政治素质和业务专业技能。

2、遵循客观、公正、科学、可靠、廉洁、高效的项目预算评审原则，踏实、认真的组织项目预算评审工作。

3、进一步学习并加强政府投资建设项目控制的方法及途径。

六、其他需要说明的问题

县级部门及所属单位和县级财政部门根据国家和省市有关规定，结合财政运行状况及部门和行业相关发展规划等政策内容，运用科学、合理的评估方法，从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、筹资合规性、实施可行性和可持续性等方面，对浮梁县2023年使用财政性资金投资建设项目进行客观、公正的评估。

部门评价表

项目名称：			2023年财政投资项目预算评审委托评审业务费
主管部门			浮梁县财政局			项目实施单位						投资评审中心
项目负责人			程哲磊			联系电话						188****1916
项目类型			经常性项目（√）一次性项目（）
计划投资额（万元）			300		实际到位资金（万元）				300	实际使用情况（万元）				300
其中：中央财政					其中：中央财政
省财政					省财政
市县财政			300		市县财政				300
其他					其他
二、绩效评价指标评分（参考）
一级指标		分值		二级指标			分值	三级指标			分值		得分
决策		40		项目立项			6	立项依据充分性			3		3
								立项程序规范性			3		3
				绩效目标			6	绩效目标合理性			6		5
				资金投入			8	预算编制科学性			4		4
								资金分配合理性			4		4
过程				资金管理			12	资金到位率			6		6
								预算执行率			6		6
				组织实施			8	管理制度健全性			8		7
产出		60		产出数量			10	评审项目个数			5		5
								送审金额			5		5
				产出质量			10	资金拨付率			10		10
				产出时效			10	评审时限			10		7
				产出成本			10	是否超出年初预算金额			10		10
效益				社会效益			8	推动县域经济高效可持续发展			8		8
				经济效益			8	收益性和公益性项目占比			8		5
				满意度			4	社会公众或服务对象满意度			4		4
总分		100					100				100		92
评价等次	优☑良□中□差□
	100-90（含）分为优、90-80（含）分为良、80-60（含）分为中、60分以下为差

注：指标可参考财政部《项目支出绩效评价管理办法》中附件2：《项目支出绩效评价指标体系框架

第四部分名词解释

一、收入科目

财政拨款：财政拨款的资金主要来源于本级政府的财政收入。

二、支出科目

基本支出：基本支出是指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。‌ 基本支出是部门支出预算的组成部分，通常是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划‌。

项目支出：项目支出是指行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专项安排的支出。‌ 这是指部门为完成制定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外的用于年度支出计划‌。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。