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浮梁县2015年财政预算执行情况与2016年财政预算草案的报告(书面)
发布日期:2016年03月16日09点06分 作者:吴云清   浏览量:266 

县九届人大六次

会议文件(四)

 

浮梁县2015年财政预算执行情况与2016

年财政预算草案的报告(书面)

——2016年2月17日在浮梁县第九届人民代表大会第六次会议上

县财政局局长  吴云清

 

各位代表:

我受县人民政府委托,向大会报告2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案,请予审议;2016年预算草案,请予审查批准,并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2015年全县预算执行情况

一年来,在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协的监督支持下,全县各级财政部门不断深化财政改革,强化财政监督,提高财政管理水平和资金使用绩效,多举措支持经济发展,力保民生政策落实,全县预算执行情况良好。

(一)全县收支预算执行情况。

1.财政预算执行情况。

2015年全县共完成财政总收入9.7亿元(不含陶瓷工业园区,下同),完成调整后预算(下同)的100%,比上年增长9.6%。一般公共预算收入完成8亿元,完成调整后预算的99.8%,比上年增长9.3%。

我县2015年一般公共预算收入中,税收收入完成70532万元,占一般公共预算收入的88.4%,增长9%;非税收入完成9270万元,占一般公共预算收入的11.6%,增长11.9%。

2015年全县一般公共预算支出198197万元,比上年增长5.8%。

2015年全县一般公共预算收入加上体制性转移支付、财力性转移支付、专项转移支付、上年结余等,总收入合计为249236万元;一般公共预算支出加上解支出、结转下年使用支出等,总支出合计为250469万元,收支相抵财政累计净赤字1233万元,其中当年财政净结余22万元。

2.基金预算执行情况。

2015年全县基金收入107861万元,增长35.2%,其中:国有土地使用权出让收入101215万元;国有土地收益基金收入5033万元;农业土地开发资金收入213万元;城市基础设施配套费收入634万元;新型墙体材料专项基金收入60万元;彩票公益金收入444万元;政府住房基金收入85万元;散装水泥专项资金收入10万元;水土保持补偿费收入167万元。

2015年全县基金支出110389万元,增长26.6%,其中:大中型水库移民后期扶持基金支出2317万元;政府住房基金支出5万元;国有土地使用权出让金支出100873万元;国有土地收益基金支出5000万元;城市基础设施配套费安排的支出711万元;大中型水库库区基金支出80万元;水土保持补偿费安排的支出7万元;新型墙体材料专项基金支出29万元;散装水泥专项资金支出26万元;彩票公益金支出1341万元。

2015年全县基金收入加上基金转移支付补助、上年结余等,总收入合计为115739万元;基金支出加上解支出、结转下年使用支出等,总支出合计110724万元,结余5015万元。

3.社保基金预算执行情况。

2015年全县社保基金收入完成42425万元,其中:企业职工基本养老保险基金收入19559万元,失业保险基金收入418万元,城镇职工基本医疗保险基金收入4973万元,工伤保险基金收入627万元,生育保险基金收入365万元,城乡居民社会养老保险基金收入4701万元,居民基本医疗保险基金收入11782万元。

2015年社保基金支出安排38344万元,其中:企业职工基本养老保险基金支出19578万元,失业保险基金支出531万元,城镇职工基本医疗保险基金支出4840万元,工伤保险基金支出235万元,生育保险基金支出43万元,居民社会养老保险基金支出3229万元,居民基本医疗保险基金支出9888万元。

2015年社保基金收入和支出相抵,结余4081万元。

(二)县本级收支预算执行情况。

2015年县本级完成财政总收入56058万元,比上年增长9.6%。县本级完成一般公共预算收入48049万元,比上年增长9.6%,各征收系统完成情况是:

国税各项收入3108万元,增长29.7%;

地税各项收入36671万元,增长7.3%;

财政各项收入8270万元,增长13.8%。

2015年县本级一般公共预算支出164962万元,比上年增长4.3%,主要项目完成情况为:一般公共服务8287万元,国防214万元,公共安全7661万元,教育33537万元,科学技术1692万元,文化体育与传媒5214万元,社会保障和就业18636万元,医疗卫生17399万元,节能环保3455万元,城乡社区事务5750万元,农林水事务36545万元,交通运输4949万元,资源勘探电力信息等事务1220万元,商业服务业等事务1833万元,国土资源气象等事务1796万元,住房保障支出3944万元,粮食物资储备434万元,债务付息支出491万元,其他支出11905万元。

2015年县本级一般公共预算收入加上体制性转移支付、财力性转移支付、专项转移支付、上年结余和乡镇上解等,总收入合计为217279万元;一般公共预算支出加上解支出、结转下年使用支出和补助乡镇支出等,总支出合计219507万元,收支相抵财政累计净赤字2228万元,其中当年净结余14万元。

上述财政预算执行情况均为2015年的执行数据,在完成决算审查汇总以及与省财政结算后还将会发生一些变化,届时再向县人大常委会报告。

过去一年,全县财政部门在县委、县政府坚强领导下,克服经济持续下行压力,保障财政收入稳定增长,全县财政总体运行情况良好,各项改革政策有效落实。主要体现在以下几个方面:

一是财政收入稳中求进。受宏观经济下行影响,我县今年收入增幅回落到10%以内,虽然较以前年度有一定下降,但总体而言仍保持较快速增长。从收入结构来看,由于今年开始,11项基金收入转入预算内,给我县财政收入增长带来一定的积极作用,但也使得我县税收占总收入比重较去年略有下降,仅为89.5%。

二是各项改革政策有效落实。2015年是新《预算法》实施的第一年,各级财政部门深入贯彻落实,切实完善政府预算体系,提升预算编制的科学性、完整性、规范性。规范政府性债务,截至2014年底,全县经审计认定政府性债务总额为140668万元,根据新《预算法》要求,政府性债务应逐步纳入预算内管理。2015年省财政对我县进行债务置换共计38588万元,债务管理逐步规范。为进一步提高公职人员工资水平,全县共投入5014万元,用于调整机关事业单位基本工资标准。继续加大对乡镇及村(居)委会的投入,提高基层组织保障水平,全年共投入2216万元。投入1265万元用于离岗代课教师补偿。

三是各项民生政策保障有力。支出继续向重点民生领域倾斜。2015年用于教育、医疗卫生、文化体育与传媒、社保与就业、农林水、节能环保六项重点民生支出131466万元,占总支出的66.3%,较上年提高1.8个百分点。“一卡通”发放平台逐步完善,涉及个人的补贴全部实现社会化发放。全年共发放惠农资金15183万元,有效防止截留、挪用。

四是财政管理进一步完善。一是改革预算管理制度。实行全口径预算管理,按新《预算法》要求,建立行政事业单位人员信息库,进一步规范部门预算编制。同时进一步完善政府性基金预算、社保基金预算。继续推进国库集中支付,全年通过国库集中支付系统支付资金272509万元。其中直接支付259552万元,占支付资金95.2%,授权支付12957万元,占4.8%;二是推进预决算公开。今年公开的财政预算信息涵盖了一般公共预算收支、政府性基金收支、社保基金收支等。部门预算公开的内容也更加细化,支出功能分类、经济分类都列至项级,公开表格由3张增加到7张;三是深化国有资产管理。规范机关事业单位国有资产处置行为,完成对全县行政事业单位国有资产登记,为下步加强国有资产监管,提高国有资产收益打下良好基础。

今年以来,面对错综复杂的宏观经济形势,按照协调推进“四个全面”战略布局的要求,贯彻落实中央、省、市经济工作会议部署,坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,妥善应对风险挑战,全县经济运行总体平稳,稳中有进。经济保持中高速增长,经济结构优化,民生持续改善。同时,由于多方面因素影响,经济发展仍然面临一些突出矛盾和问题,必须高度重视,采取有力措施加以化解。一是受基金转入预算内的影响,财政收入虽然较去年增长达9.6%,但实际可用财力并未同步增长。同时各项政策落实、民生资金需求进一步提高,财政收支矛盾十分突出;二是部门预算编制水平还需进一步提高,预算约束力还需进一步强化;三是政府性债务偿债压力大。过去一年省财政虽然对我县部分政府性债务进行置换,但债务总额并未减少,债务管理更加严格。置换后的债务一旦进入还本付息期,省财政将通过往来结算扣缴,届时我县财力保障、资金调度将面临严峻考验。今后,我们必须高度重视这些问题,通过深化改革、创新机制、严格管理等措施逐步加以解决。

二、2016年全县总预算草案

2016年我县财政收支预算安排的指导思想是:全面贯彻落实党的十八大精神,按照中央及省、市经济工作会议部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险,保持经济运行在合理区间,着力加强结构性改革,提高供给体系质量和效率,提高投资有效性,加快培育新的发展动能,改造提升传统比较优势,增强持续增长动力,推动我县社会生产力水平整体改善,努力实现“十三五”时期经济社会发展的良好开局。

按照上述总体要求,我们编制了2016年全县总预算草案。

(一)2016年全县总预算。

1.一般公共预算收支安排情况。

2016年全县财政总收入安排105750万元,比上年执行数增长9%,其中一般公共预算收入安排87000万元,比上年执行数增长9%。

全县一般公共预算收入加税收返还、财政转移支付补助,减去体制上解支出等,测算全县财力为149424万元,本次安排全县财政支出预算为149424万元,预算收支平衡。

2.基金预算收支安排情况。

  2016年全县基金预算收入安排66310万元,其中:国有土地使用权出让金收入61437万元,国有土地收益基金收入3250万元,农业土地开发资金收入693万元,城市基础设施配套费收入600万元,新型墙体材料专项基金收入50万元,彩票公益金收入100万元,污水处理费收入170万元,散装水泥专项资金收入10万元。

根据基金预算收入安排情况和有关规定,2016年全县基金预算支出安排66310万元,其中:国有土地使用权出让金收入安排的支出61437万元,国有土地收益基金支出3250万元,农业土地开发资金支出693万元,城市基础设施配套费安排的支出600万元,新型墙体材料专项基金支出50万元,彩票公益金安排的支出100万元,污水处理费收入及对应专项债务收入安排的支出170万元,散装水泥专项资金支出10万元。

2016年县本级基金预算收入和支出相抵,保持收支平衡。

3.社保基金预算收支安排情况。

2016年全县社保基金预算收入安排60486万元,其中:企业职工基本养老保险基金收入18395万元,失业保险基金收入298万元,城镇职工基本医疗保险基金收入4039万元,工伤保险基金收入430万元,生育保险基金收入195万元,城乡居民社会养老保险基金收入4586万元,居民基本医疗保险基金收入13359万元,机关事业单位养老保险基金收入19184万元。

2016年社保基金支出安排52073万元,其中:企业职工基本养老保险基金支出25251万元,失业保险基金支出336万元,城镇职工基本医疗保险基金支出5575万元,工伤保险基金支出258万元,生育保险基金支出48万元,居民社会养老保险基金支出3100万元,居民基本医疗保险基金支出11642万元,机关事业单位养老保险基金支出5863万元。

2016年社保基金预算收入和支出相抵,结余8413万元。

需要说明的是,以上全县收支预算由县代编,待各级人大会议批准同级预算后,再汇编报县人大常委会备案。

(二)2016年县本级预算。

2016年县本级财政总收入安排61100万元,比上年执行数增长9%,一般公共预算收入安排52360万元,比上年执行数增长9%。县本级一般公共预算收入分征收系统安排是:国税各项收入3360万元;地税各项收入40000万元;财政各项收入9000万元;

县本级一般公共预算收入加税收返还、财政转移支付补助,减去体制上解支出、补助乡镇支出等,测算县本级财力为109498万元,本次安排县本级财政支出预算为109498万元。预算收支平衡。

支出预算的编制思想是:以“保工资、保运转、保民生”为基础,侧重安排六项重点支出,有力保障各项民生政策落实。支出项目安排情况是:

一般公共服务6984万元;国防161万元;公共安全6430万元;教育25530万元;科学技术162万元;文化体育与传媒782万元;社会保障和就业13249万元;医疗卫生16176万元;节能环保1117万元;城乡社区事务5151万元;农林水事务14399万元;交通运输357万元;资源勘探电力信息等事务735万元;商业服务业等事务291万元;国土资源气象等事务925万元;粮油物资储备事务194万元;住房保障支出531万元;国债还本付息支出2320万元;预备费1394万元;其他支出12610万元。

三、稳中求进,促进经济健康发展

2016年是“十三五”规划的开局之年,是深化财税体制改革承前启后之年,是推进结构性改革的攻坚之年,做好财政工作意义重大。

2016年,我县财政收支矛盾突出的现状仍然没有改变。根据目前面临的经济形势,我县财政工作将全面贯彻落实中央、省、市的各项决策部署,紧紧围绕县委、县政府确定的目标任务,加快转变经济发展方式,积极推进各项财税体制改革,充分发挥财政支撑性作用,提高经济发展质量和效益。优化财政支出结构,完善基本公共服务体系,促进社会事业发展,着力改善民生,严肃财经纪律,从严控制“三公”经费等一般性支出;进一步推进预算公开透明及预算绩效考评工作,促进经济持续健康发展、社会和谐稳定。我们将从以下五个方面展开:

一是以政策改革为机遇,着力做大做强财政“蛋糕”。财源建设仍然为财政工作首要任务,按照“壮大骨干财源、培育小微财源、发展新兴财源、开发后续财源”的思路,壮大财源税源,继续做大财政“蛋糕”。

二是以促进发展为目标,着力稳增长调结构转方式。狠抓收入管理,进一步推进依法治税,抓好骨干税源和重点行业的税收征管;强化预算约束,加强预算执行监管力度,提升预算执行水平;转变财政投资模式,引导社会资本参与,切实减轻财政支出压力。

三是以改革创新为动力,着力深化财税体制改革。继续深化预算管理改革,在2015年的基础上更全面推行全口径财政预算,继续深化预算公开和“三公”经费公开工作;强化预算绩效管理,健全绩效评价机制,重点推进民生领域专项资金的绩效管理;深化国库集中支付改革,提高公务卡使用率,减少现金结算;推进农村综合改革工作,发挥财政体制改革对整体改革的支撑作用,推动一事一议财政奖补及政府购买服务政策转型升级。

四是以改善民生为重点,着力推进民生财政建设。推进标准化学校建设;加强社保资金监管,确保社保资金精准落实;落实医保和基本公共卫生服务工作,推进城乡居民大病保险,支持重大公共卫生项目建设。

五是以强化内控为抓手,着力规范财政内部管理。加强财政专项资金的监管,坚持支出按程序,拨款按进度,开支按标准,切实提高资金使用效益;夯实财政基础管理,不断完善预算国库联动机制,盘活存量资金,减少资金沉淀和固化;构建财政“大监督”体系。完善和创新监督检查动态跟踪机制,突出抓好事前防范、事中控制、事后查处等工作,确保财政资金用在“刀刃”,落到实处。

各位代表,做好今年的财政工作意义重大、任务艰巨。让我们在县委、县政府的正确领导下,在县人大和县政协的监督指导下,深入贯彻落实科学发展观,励精图治,奋发进取,圆满完成全年财政预算任务,为我县经济社会健康较快发展作出更大的贡献!


附:报告中有关名词解释

一、财政收入

财政收入是国家以社会和经济管理者的身份参与社会分配,通过以强制性为主要特征的手段,集中一部分社会资源用于满足社会公共需要,表现在一定时期内(一般为一个自然年度)为国家占有和支配一定量的货币资金。

二、财政总收入

根据财政部统一明确的口径,财政总收入包括一般公共预算收入、缴入中央金库的国内消费税和国内增值税、纳入中央与地方分享范围并缴入中央金库的企业所得税和个人所得税。但不包括关税以及海关代征的增值税、消费税、车辆购置税以及未纳入中央与地方分享范围的铁路运输、国有邮政、银行、石油、石化企业所得税。简单地说就是一般公共预算收入加上地方上划中央(和省)收入部分之和(但不包括利息税等中央专属收入)。

三、一般公共预算收入

一般公共预算收入是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入,包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源(资产)有偿使用收入、转移性收入和其他收入。

四、非税收入

非税收入指国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织依据有关法律、法规规定,履行公共事务管理职能、利用政府权力、政府信誉、国家资源或者国有资产、提供特定公共服务取得的除税收、债务收入以外的财政资金。

五、基金收入

基金收入即政府性基金收入,是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规和党中央、国务院文件规定,为支持某项特定基础设施建设和公共事业发展,向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。政府性基金全额纳入财政预算,实行“收支两条线”管理。

六、社会保险基金

社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇,按照国家法律、法规,由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。社会保险基金是国家为举办社会保险事业而筹集的,用于支付劳动者因暂时或永久丧失劳动能力或劳动机会时所享受的保险金和津贴的资金。

七、一般公共预算支出

财政支出是政府为提供公共产品和服务,满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。一般公共预算支出是指政府对集中的一般公共预算收入有计划的分配和使用而形成的支出。

八、政府性基金预算支出

政府性基金预算支出是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

九、国库集中收付制度

国库集中收付制度是指对财政资金实行国库集中收缴和集中支付的管理制度。一般也称为国库单一账户制度,包括国库集中支付制度和收入收缴管理制度,由财政部门代表政府设置国库单一账户体系,所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。财政收入通过国库单一账户体系,直接缴入国库;财政支出通过国库单一账户体系,以财政直接支付和财政授权支付的方式,将资金支付到商品和劳务供应者或用款单位。

十、结余和结转

结余是指财政收入大于财政支出的部分,滚存结余是指当年结余加上历年结余的总和。结转下年支出是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。

国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》中明确规定:建立结转结余资金定期清理机制,各级政府上一年预算的结转资金,应当在下一年用于结转项目的支出;连续两年未用完的结转资金,应当作为结余资金管理,其中一般公共预算的结余资金,应当补充预算稳定调节基金。

十一、财政赤字

财政赤字是财政支出大于财政收入而形成的差额,由于会计核算中用红字处理,所以称为财政赤字。

十二、“营业税改征增值税”试点

营业税改征增值税试点改革,简称“营改增”,是国家实施结构性减税的一项重要举措,也是一项重大的税制改革。经国务院批准,从2013年8月1日起,将交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点范围由上海、北京、天津、江苏、浙江等9个省市推广至全国,并适当扩大部分现代服务业的范围,将广播、电影、电视等相关节目(作品)的制作、发行、播映等活动纳入试点。从2015年1月1日起,将铁路运输和邮电通信等行业纳入“营改增”试点范围,2015年6月1日起,将电信业纳入“营改增”试点范围。

 


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